Кому выгодна «упрощенка»: на что стоит обратить внимание бизнесу в 2025 году

По новой редакции условий на УСН могут перейти компании, если их доход за 9 месяцев 2024 года не превысил 337,5 млн рублей, численность — до 130 человек, а остаточная стоимость основных средств — до 200 млн рублей. Это позволяет включиться в УСН даже крупным представителям сегмента МСП.

Среди ключевых преимуществ УСН:

• замена сразу нескольких налогов (НДС, налога на прибыль или НДФЛ, налога на имущество);
• единая налоговая отчетность раз в год;
• необязательность ведения бухучета для ИП;
• выбор между двумя объектами налогообложения: 6% с доходов или 15% с разницы «доходы минус расходы».

Выбор между двумя ставками зависит от структуры расходов бизнеса. Если затраты составляют более 60% выручки и легко документируются, выгоднее применять ставку 15%. В ином случае — чаще выбирают 6% с доходов.

При этом на УСН действует обязательный минимальный налог в 1% от дохода, который уплачивается даже при убытках. Это важный момент для тех, кто планирует значительные вложения и не ждет прибыли в первые месяцы работы.

Отдельные регионы предлагают льготные ставки УСН — например, для начинающих предпринимателей или отдельных отраслей. Также допускается совмещение УСН с патентной системой налогообложения, что особенно актуально для ИП в сфере услуг.

Для правильного выбора налогового режима на платформе МСП.РФ работает бесплатный онлайн-сервис «Выбор налогового режима», учитывающий специфику бизнеса, виды деятельности и предполагаемую структуру доходов и расходов.

Благодаря гибкости и простоте «упрощенка» остается одним из самых универсальных налоговых режимов, подходящих для начинающих предпринимателей, ИП и компаний, стремящихся к оптимизации налоговой нагрузки.